NISAのロールオーバー
2014年から始まったNISAですが、そろそろ初年度の非課税期間5年間が終了します。
で、ロールオーバーするかどうかを考えなくてはいけませんが、悩み中です。
というのも、初年度については下記の通り、＋29万円程度（配当除く）としっかりと利益は出ているのですが、投資額が約96万円で、時価評価額が約125万円となっており、ロールオーバーを使わなかったときの投資額120万円／年（2015年より100万円／年→120万円／年へと非課税枠が増加）とほぼ同額だからです。
ここでNISA口座から特定口座に移して、新たに120万円の投資をするか、それとも、このままNISA口座でロールオーバーするか、どちらがお得なのかは今後の相場次第なので、何とも言えなそうです。
まずは配当については、持っている銘柄、評価額が同じであれば、変わりませんので、ロールオーバー時の評価額が年間の投資枠の120万円を超えていれば、超えた分の配当に対して節税効果があります。
で、新規の購入についても同じ銘柄を購入するのであれば、ロールオーバー時の評価額が年間の投資枠の120万円を超えていれば、ロールオーバーした方が、より多く非課税枠を持てるということになります。
ただ、ロールオーバーすると、新たに特定口座で120万円／年投資をするという行動が必要なので、資金の準備に対する負担感はありそうですが、NISAなら、なんとなく使わないと損、といった感じがありますので、資金を投資に回す負担感が少なそうです。
株が上がるか、下がるかはわかりませんし、どちらもメリット、デメリットがあるので判断が難しいですが、他に資金を必要とする先があるので、今回はロールオーバーかな、と考えています。
